No hay una cifra mágica de facturación a partir de la cual todo autónomo debería constituir sociedad, pero en la práctica, a partir de unos 60.000-70.000 euros de beneficio neto anual, el ahorro fiscal de tributar al 25% en Sociedades frente al tramo marginal del IRPF (que puede superar el 45%) empieza a compensar el coste y la complejidad añadida de llevar una sociedad.
Por qué el beneficio, no la facturación, es la cifra que importa
Un autónomo con mucha facturación pero márgenes ajustados puede seguir tributando mejor en IRPF que en Sociedades, mientras que otro con menos facturación pero un beneficio neto elevado puede beneficiarse antes del cambio. La decisión hay que tomarla sobre el beneficio real, no sobre el volumen de ventas.
Ventajas de pasar a Sociedad Limitada
- Responsabilidad limitada al capital social, frente a la responsabilidad ilimitada del autónomo.
- Tipo fijo del 25% en el Impuesto de Sociedades (15% los dos primeros años de beneficios en determinados casos), frente a la progresividad del IRPF.
- Mayor facilidad para incorporar socios o inversores en el futuro.
- Imagen y credibilidad frente a clientes y proveedores en determinados sectores.
Lo que se complica al dar el paso
Una sociedad exige llevar contabilidad completa (no solo el libro de ingresos y gastos del autónomo), depositar cuentas anuales, y asumir el coste fijo de esa gestión con independencia de si hay beneficio o no ese año. Además, sacar dinero de la sociedad para uso personal ya no es tan directo como con el autónomo: hay que hacerlo vía nómina, dividendos o préstamo, cada uno con su propia fiscalidad.
Si tu facturación está creciendo y quieres saber si te compensa dar el paso, consulta nuestra asesoría fiscal o cómo constituimos tu sociedad.
3. Bloque de FAQ
¿Se puede volver de Sociedad Limitada a autónomo si no compensa?
Técnicamente sí, disolviendo la sociedad y dando de alta la actividad como autónomo, pero es un proceso con costes y trámites, por lo que conviene analizar bien la decisión antes de constituir, no después.
¿Puedo mantenerme como autónomo y crear además una sociedad para parte del negocio?
Es posible en determinados casos, aunque hay que evitar que Hacienda interprete que se trata de una simulación para reducir la tributación de una misma actividad; conviene analizarlo caso por caso.