¿Para qué se utiliza el modelo 111 y quiénes deben presentarlo? Te explicaremos en este contenido informativo.
El Formulario 111 de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) debe ser presentado por todas las personas y entidades que están legalmente obligadas a retener o efectuar ingresos a cuenta, según lo establecido en el artículo 74 del Reglamento del Impuesto. Esto se aplica a aquellos que paguen o abonen ganancias en forma de dinero o bienes, sujetas a retención o ingreso a cuenta, que caigan dentro de alguna de las siguientes categorías:
¿Qué es el Formulario 111?
El Modelo 111 es el modelo en el que se declaran e ingresan las retenciones trimestrales.
– Rendimientos del trabajo
– Rendimientos de actividades económicas Actividades profesionales
– Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatoria
– Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos
– Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen: ingresos a cuenta previstos en el artículo 92.8 de la Ley del Impuesto
GESTION FISCAL PARA SOCIEDADES
¿Qué implica el Mod. 111?
El Formulario 111 es el formato en el cual se informa y realiza el pago trimestral de las retenciones.
- Ingresos por trabajo.
- Ingresos provenientes de las siguientes actividades económicas:
- Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias
- Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos
- Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen: ingresos a cuenta previstos en el artículo 92.8 de la Ley del Impuesto
Instrucciones para completar el Mod. 111
A continuación, se detallan los aspectos esenciales para completar correctamente el formulario:
Sección «Identificación»: Incluir el NIF del declarante y el nombre completo o razón social.
Sección «Fecha de Devengo»:
a) Si se trata de liquidación trimestral, seleccionar:
1T: Primer trimestre 2T: Segundo trimestre 3T: Tercer trimestre 4T: Cuarto trimestre
b) Para liquidación mensual (Grandes Empresas y Administraciones públicas con presupuesto anual superior a 6 millones de euros), marcar:
01: enero 02: febrero 03: marzo 04: abril 05: mayo 06: junio 07: julio 08: agosto 09: septiembre 10: octubre 11: noviembre 12: diciembre
I y II. Ganancias laborales y ganancias de actividades económicas.
Incluir en cada una de estas secciones los datos relativos a las ganancias laborales y a las ganancias de actividades económicas que estén sujetas a retención o ingreso a cuenta, y que hayan sido pagadas o abonadas por el declarante durante el período de liquidación.
Ganancias en efectivo.
Casillas 01 y 07: Cantidad de beneficiarios.
Casillas 02 y 08: Monto de las percepciones. Suma total de las retribuciones sujetas a retención pagadas por el declarante.
Casillas 03 y 09: Monto de las retenciones. Total de retenciones correspondientes a las percepciones pagadas por el declarante en el período de liquidación, por ganancias laborales (casilla 03) y de actividades económicas (casilla 09).
Ganancias en especie.
Casillas 04 y 10: Cantidad de beneficiarios. Número total de personas físicas y, si corresponde, entidades bajo régimen de atribución de ingresos, que han recibido retribuciones o bienes en especie sujetos a retención de IRPF por parte del declarante durante el período de liquidación, por ganancias laborales (casilla 04) y de actividades económicas (casilla 10).
Casillas 05 y 11: Valor de las percepciones en especie. Suma total de las retribuciones o bienes en especie otorgados en el período de liquidación, valorados según las normas del artículo 43 de la Ley del Impuesto, por ganancias laborales (casilla 05) y de actividades económicas (casilla 11).
Casillas 06 y 12: Cantidad a ingresar. Total de ingresos a cuenta requeridos para las percepciones en especie pagadas por el declarante durante el período de liquidación, por ganancias laborales (casilla 06) y de actividades económicas (casilla 12).
III. Premios por participación en juegos, concursos, rifas o eventos aleatorios.
IV. Beneficios derivados de aprovechamientos forestales de vecinos en montes públicos.
En las casillas 19, 20 y 21 se indicarán los datos relacionados con las percepciones en efectivo, y en las casillas 22, 23 y 24 los correspondientes a percepciones en especie.
V. Compensaciones por cesión de derechos de imagen:
ingresos a cuenta según el artículo 92.8 de la Ley del Impuesto. Se incluirán en esta sección los datos referentes a las compensaciones sujetas a la obligación de ingreso a cuenta según el artículo 92.8 de la Ley del Impuesto, que hayan sido pagadas por el declarante durante el período de liquidación.
Total a liquidar modelo 111
Casilla 28. Incluir la suma de retenciones e ingresos a cuenta, en todos los conceptos, que se hayan indicado en las secciones anteriores de esta parte del formulario.
GESTION FISCAL PARA SOCIEDADES
Cómo enviar el modelo 111 y dónde obtenerlo
Como resultado de la Orden HAP/2194/2013 del 22 de noviembre, que regula los procedimientos y condiciones generales para presentar ciertas autoliquidaciones y declaraciones informativas tributarias, la presentación en papel preimpreso del modelo 111 ha sido eliminada. En su lugar, deberá presentarse de las siguientes maneras:
- Electrónicamente a través de Internet, según la categoría de sujeto tributario.
- En papel impreso generado únicamente mediante el servicio de impresión desarrollado por la Agencia Tributaria en su plataforma electrónica.
Si deseas presentar el modelo 111, nuestra asesoría de empresas asemovar tiene un equipo de profesionales para confeccionarlo. Solicítanos información